央企司庫管理辦法

2025-12-9 / 已閱讀：104 / 上海邑泊信息科技

制定集團(tuán)資金管理戰(zhàn)略和規(guī)劃，明確資金管理目標(biāo)和重點(diǎn)任務(wù)。建立健全集團(tuán)資金管理制度體系，規(guī)范資金管理流程和操作標(biāo)準(zhǔn)。建立資金風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)測(cè)和預(yù)警機(jī)制，定期評(píng)估資金風(fēng)險(xiǎn)狀況，制定風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)措施。對(duì)成員單位的資金管理工作進(jìn)行考核評(píng)價(jià)，督促成員單位落實(shí)資金管理責(zé)任。嚴(yán)格執(zhí)行集團(tuán)資金管理制度和規(guī)定，落實(shí)集團(tuán)資金管理要求。集團(tuán)總部根據(jù)成員單位的資金需求和預(yù)算安排，合理調(diào)配資金池內(nèi)的資金，支持成員單位的業(yè)務(wù)發(fā)展。成員單位將編制好的資金預(yù)算上報(bào)集團(tuán)總部審核，集團(tuán)總部對(duì)成員單位的資金預(yù)算進(jìn)行綜合平衡和審批。建立資金風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)測(cè)機(jī)制，實(shí)時(shí)監(jiān)測(cè)風(fēng)險(xiǎn)狀況，定期向集團(tuán)管理層報(bào)告風(fēng)險(xiǎn)情況。

央企司庫管理辦法

一、總則

（一）目的依據(jù)

為加強(qiáng)中央企業(yè)（以下簡稱“央企”）資金管理，優(yōu)化資金資源配置，防范資金風(fēng)險(xiǎn)，提升資金運(yùn)營效率，保障企業(yè)穩(wěn)健運(yùn)營和高質(zhì)量發(fā)展，依據(jù)國家相關(guān)法律法規(guī)、國資監(jiān)管要求以及企業(yè)財(cái)務(wù)管理制度，制定本辦法。

（二）適用范圍

本辦法適用于所有中央企業(yè)及其各級(jí)全資、控股子公司（以下簡稱“成員單位”）。

（三）管理原則

集中統(tǒng)一：實(shí)行資金集中管理，整合集團(tuán)資金資源，發(fā)揮規(guī)模優(yōu)勢(shì)，提高資金使用效益。

權(quán)責(zé)明晰：明確集團(tuán)總部與成員單位在資金管理中的職責(zé)和權(quán)限，做到權(quán)責(zé)對(duì)等、分工協(xié)作。

風(fēng)險(xiǎn)可控：建立健全資金風(fēng)險(xiǎn)防控體系，加強(qiáng)對(duì)資金流動(dòng)、融資、投資等環(huán)節(jié)的風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)測(cè)和預(yù)警，確保資金安全。

高效協(xié)同：加強(qiáng)集團(tuán)內(nèi)部各部門、各成員單位之間的信息共享和業(yè)務(wù)協(xié)同，提高資金管理效率。

二、組織架構(gòu)與職責(zé)

（一）集團(tuán)總部職責(zé)

戰(zhàn)略規(guī)劃：制定集團(tuán)資金管理戰(zhàn)略和規(guī)劃，明確資金管理目標(biāo)和重點(diǎn)任務(wù)。

制度建設(shè)：建立健全集團(tuán)資金管理制度體系，規(guī)范資金管理流程和操作標(biāo)準(zhǔn)。

資金集中：搭建資金集中管理平臺(tái)，實(shí)現(xiàn)資金的集中歸集、調(diào)配和監(jiān)控。

融資統(tǒng)籌：統(tǒng)一負(fù)責(zé)集團(tuán)融資管理，制定融資計(jì)劃，拓展融資渠道，優(yōu)化融資結(jié)構(gòu)，降低融資成本。

風(fēng)險(xiǎn)管理：建立資金風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)測(cè)和預(yù)警機(jī)制，定期評(píng)估資金風(fēng)險(xiǎn)狀況，制定風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)措施。

考核評(píng)價(jià)：對(duì)成員單位的資金管理工作進(jìn)行考核評(píng)價(jià)，督促成員單位落實(shí)資金管理責(zé)任。

（二）成員單位職責(zé)

執(zhí)行落實(shí)：嚴(yán)格執(zhí)行集團(tuán)資金管理制度和規(guī)定，落實(shí)集團(tuán)資金管理要求。

資金預(yù)算：編制本單位資金預(yù)算，并按照集團(tuán)要求及時(shí)上報(bào)和執(zhí)行。

日常管理：負(fù)責(zé)本單位資金的日常收支管理，確保資金安全、合規(guī)使用。

信息反饋：及時(shí)、準(zhǔn)確地向集團(tuán)總部報(bào)送資金信息，配合集團(tuán)總部做好資金監(jiān)控和分析工作。

三、資金集中管理

（一）賬戶管理

賬戶開立：成員單位開立銀行賬戶須經(jīng)集團(tuán)總部審批，嚴(yán)格控制銀行賬戶數(shù)量，避免賬戶分散和閑置。

賬戶清理：定期對(duì)銀行賬戶進(jìn)行清理，對(duì)長期不使用或不符合規(guī)定的賬戶及時(shí)予以撤銷。

賬戶監(jiān)控：集團(tuán)總部通過資金集中管理平臺(tái)對(duì)成員單位的銀行賬戶進(jìn)行實(shí)時(shí)監(jiān)控，掌握賬戶資金變動(dòng)情況。

（二）資金歸集

歸集方式：采取自動(dòng)歸集和主動(dòng)歸集相結(jié)合的方式，將成員單位的閑置資金及時(shí)歸集到集團(tuán)資金池。

歸集比例：根據(jù)成員單位的業(yè)務(wù)特點(diǎn)和資金狀況，合理確定資金歸集比例，逐步提高資金歸集度。

資金使用：集團(tuán)總部根據(jù)成員單位的資金需求和預(yù)算安排，合理調(diào)配資金池內(nèi)的資金，支持成員單位的業(yè)務(wù)發(fā)展。

四、資金預(yù)算管理

（一）預(yù)算編制

編制原則：成員單位應(yīng)遵循“以收定支、收支平衡”的原則，結(jié)合本單位業(yè)務(wù)計(jì)劃和經(jīng)營目標(biāo)，編制年度資金預(yù)算。

編制內(nèi)容：資金預(yù)算應(yīng)包括現(xiàn)金流入預(yù)算、現(xiàn)金流出預(yù)算和現(xiàn)金凈流量預(yù)算，涵蓋經(jīng)營活動(dòng)、投資活動(dòng)和籌資活動(dòng)等各個(gè)方面。

上報(bào)審核：成員單位將編制好的資金預(yù)算上報(bào)集團(tuán)總部審核，集團(tuán)總部對(duì)成員單位的資金預(yù)算進(jìn)行綜合平衡和審批。

（二）預(yù)算執(zhí)行與控制

執(zhí)行監(jiān)控：成員單位應(yīng)嚴(yán)格按照批準(zhǔn)的資金預(yù)算執(zhí)行，集團(tuán)總部通過資金集中管理平臺(tái)對(duì)成員單位的預(yù)算執(zhí)行情況進(jìn)行實(shí)時(shí)監(jiān)控。

預(yù)算調(diào)整：如因市場環(huán)境變化、業(yè)務(wù)調(diào)整等特殊原因需要調(diào)整資金預(yù)算，成員單位須提前向集團(tuán)總部提出申請(qǐng)，經(jīng)集團(tuán)總部審批后方可調(diào)整。

預(yù)算考核：集團(tuán)總部將資金預(yù)算執(zhí)行情況納入成員單位的績效考核體系，對(duì)預(yù)算執(zhí)行好的單位給予獎(jiǎng)勵(lì)，對(duì)預(yù)算執(zhí)行差的單位進(jìn)行問責(zé)。

五、融資管理

（一）融資計(jì)劃

計(jì)劃制定：集團(tuán)總部根據(jù)集團(tuán)發(fā)展戰(zhàn)略和資金需求，制定年度融資計(jì)劃，明確融資規(guī)模、融資方式和融資期限等。

計(jì)劃分解：將年度融資計(jì)劃分解到各成員單位，成員單位根據(jù)集團(tuán)融資計(jì)劃安排本單位的融資活動(dòng)。

（二）融資實(shí)施

統(tǒng)一融資：對(duì)于重大融資項(xiàng)目，由集團(tuán)總部統(tǒng)一組織實(shí)施，發(fā)揮集團(tuán)規(guī)模優(yōu)勢(shì)，降低融資成本。

成員單位融資：成員單位在集團(tuán)總部核定的融資額度內(nèi)，可自行開展融資活動(dòng)，但須及時(shí)向集團(tuán)總部報(bào)備融資情況。

融資渠道：積極拓展多元化的融資渠道，包括銀行貸款、發(fā)行債券、股權(quán)融資等，優(yōu)化融資結(jié)構(gòu)，降低融資風(fēng)險(xiǎn)。

（三）融資風(fēng)險(xiǎn)管理

風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估：在融資前，對(duì)融資項(xiàng)目的風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行全面評(píng)估，包括市場風(fēng)險(xiǎn)、信用風(fēng)險(xiǎn)、利率風(fēng)險(xiǎn)等。

風(fēng)險(xiǎn)控制：制定融資風(fēng)險(xiǎn)控制措施，如合理安排融資期限、設(shè)置擔(dān)保措施、進(jìn)行利率對(duì)沖等，降低融資風(fēng)險(xiǎn)。

風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)測(cè)：在融資過程中，對(duì)融資風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行實(shí)時(shí)監(jiān)測(cè)和預(yù)警，及時(shí)發(fā)現(xiàn)和處理潛在的風(fēng)險(xiǎn)問題。

六、投資管理

（一）投資決策

項(xiàng)目申報(bào)：成員單位有投資需求時(shí)，須向集團(tuán)總部提交投資項(xiàng)目可行性研究報(bào)告，包括項(xiàng)目背景、市場分析、投資估算、效益預(yù)測(cè)等內(nèi)容。

審核評(píng)估：集團(tuán)總部組織相關(guān)部門和專家對(duì)投資項(xiàng)目進(jìn)行審核評(píng)估，重點(diǎn)評(píng)估項(xiàng)目的可行性、風(fēng)險(xiǎn)性和收益性。

決策審批：根據(jù)審核評(píng)估結(jié)果，集團(tuán)總部按照規(guī)定的決策程序?qū)ν顿Y項(xiàng)目進(jìn)行審批。

（二）資金安排

資金來源：投資項(xiàng)目所需資金應(yīng)優(yōu)先從集團(tuán)內(nèi)部資金池中安排，不足部分可通過外部融資解決。

資金撥付：集團(tuán)總部根據(jù)投資項(xiàng)目的進(jìn)度和資金需求，及時(shí)撥付投資資金，并加強(qiáng)對(duì)資金使用情況的監(jiān)督。

（三）投后管理

跟蹤監(jiān)控：成員單位應(yīng)定期向集團(tuán)總部報(bào)告投資項(xiàng)目的進(jìn)展情況和經(jīng)營效益，集團(tuán)總部對(duì)投資項(xiàng)目進(jìn)行跟蹤監(jiān)控。

風(fēng)險(xiǎn)處置：如投資項(xiàng)目出現(xiàn)風(fēng)險(xiǎn)隱患，成員單位應(yīng)及時(shí)采取措施進(jìn)行處置，并向集團(tuán)總部報(bào)告處置情況。

七、資金風(fēng)險(xiǎn)管理

（一）風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別

定期對(duì)資金管理過程中的各類風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行識(shí)別，包括市場風(fēng)險(xiǎn)、信用風(fēng)險(xiǎn)、流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)、操作風(fēng)險(xiǎn)等。

（二）風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估

建立風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估指標(biāo)體系，對(duì)識(shí)別出的風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行量化評(píng)估，確定風(fēng)險(xiǎn)等級(jí)和影響程度。

（三）風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)

根據(jù)風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估結(jié)果，制定相應(yīng)的風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)措施，如風(fēng)險(xiǎn)規(guī)避、風(fēng)險(xiǎn)降低、風(fēng)險(xiǎn)轉(zhuǎn)移、風(fēng)險(xiǎn)承受等。

（四）風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)測(cè)與報(bào)告

建立資金風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)測(cè)機(jī)制，實(shí)時(shí)監(jiān)測(cè)風(fēng)險(xiǎn)狀況，定期向集團(tuán)管理層報(bào)告風(fēng)險(xiǎn)情況。

八、監(jiān)督與考核

（一）內(nèi)部審計(jì)

集團(tuán)內(nèi)部審計(jì)部門定期對(duì)成員單位的資金管理工作進(jìn)行審計(jì)，檢查資金管理制度的執(zhí)行情況和資金使用的合規(guī)性。

（二）外部監(jiān)管

積極配合國資監(jiān)管部門和其他相關(guān)部門的監(jiān)督檢查，及時(shí)整改存在的問題。

（三）績效考核

將資金管理工作納入成員單位的績效考核體系，設(shè)置合理的考核指標(biāo)和權(quán)重，對(duì)成員單位的資金管理工作進(jìn)行全面考核評(píng)價(jià)。

九、附則

（一）辦法修訂

本辦法根據(jù)國家法律法規(guī)、國資監(jiān)管要求以及企業(yè)實(shí)際情況的變化，適時(shí)進(jìn)行修訂和完善。

（二）解釋權(quán)

本辦法由集團(tuán)總部負(fù)責(zé)解釋。

（三）生效日期

本辦法自發(fā)布之日起施行。

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