國資委司庫管理辦法全文最新
2025-11-24 / 已閱讀：151 / 上海邑泊信息科技
司庫管理是指企業(yè)對其資金等金融資源進行集中、統(tǒng)一、專業(yè)化管理的一系列活動，涵蓋資金預算、資金集中、資金結算、融資管理、風險防控、資金分析等多個方面。搭建司庫管理信息系統(tǒng)，實現(xiàn)資金的實時監(jiān)控和動態(tài)管理。定期向國資委報送司庫管理情況報告，包括資金狀況、風險狀況、管理成效等。企業(yè)應根據(jù)資金預算和實際資金需求，合理調配資金。企業(yè)應加強對融資風險的管理，建立健全融資風險預警機制。企業(yè)應加強資金管理的內部控制，建立健全內部控制制度。企業(yè)應定期對資金狀況進行分析，包括資金來源、資金運用、資金效益等方面。通過資金分析，發(fā)現(xiàn)資金管理中存在的問題和潛在風險，為管理決策提供依據(jù)。
國資委司庫管理辦法（示例全文）
第一章 總則
第一條 目的依據(jù)
為進一步加強國有資產監(jiān)督管理，提升國有企業(yè)資金管理效能，防范資金風險，保障國有資產安全與增值，依據(jù)《中華人民共和國企業(yè)國有資產法》《企業(yè)國有資產監(jiān)督管理暫行條例》等相關法律法規(guī)，結合國有企業(yè)實際情況，制定本辦法。
第二條 適用范圍
本辦法適用于國務院國有資產監(jiān)督管理委員會（以下簡稱國資委）履行出資人職責的中央企業(yè)（以下簡稱企業(yè)）。地方國有資產監(jiān)督管理機構可參照本辦法，制定本地區(qū)國有企業(yè)司庫管理辦法。
第三條 司庫管理定義
司庫管理是指企業(yè)對其資金等金融資源進行集中、統(tǒng)一、專業(yè)化管理的一系列活動，涵蓋資金預算、資金集中、資金結算、融資管理、風險防控、資金分析等多個方面。
第四條 管理目標
通過實施司庫管理，實現(xiàn)企業(yè)資金的集中管控、高效配置、安全運營和風險可控，提高資金使用效率，降低資金成本，增強企業(yè)核心競爭力和抗風險能力。
第二章 管理體制與職責
第五條 國資委職責
國資委負責指導、監(jiān)督企業(yè)司庫管理工作，主要職責包括：
制定司庫管理相關政策和制度，明確管理目標和要求。
審核企業(yè)司庫管理體系建設方案，監(jiān)督方案的實施情況。
對企業(yè)司庫管理績效進行評價和考核，將考核結果與企業(yè)負責人薪酬、任免等掛鉤。
組織開展司庫管理培訓、交流等活動，推廣先進經驗和做法。
第六條 企業(yè)職責
企業(yè)是司庫管理的責任主體，應建立健全司庫管理體系，主要職責包括：
制定本企業(yè)司庫管理具體制度和流程，報國資委備案。
搭建司庫管理信息系統(tǒng)，實現(xiàn)資金的實時監(jiān)控和動態(tài)管理。
組織實施資金預算、集中、結算等各項司庫管理活動，確保資金安全高效運作。
加強資金風險防控，建立健全風險預警和應急處置機制。
定期向國資委報送司庫管理情況報告，包括資金狀況、風險狀況、管理成效等。
第七條 企業(yè)內部職責分工
企業(yè)應明確財務、資金、業(yè)務等相關部門在司庫管理中的職責分工，形成協(xié)同配合的工作機制。財務部門負責司庫管理的統(tǒng)籌協(xié)調和制度執(zhí)行監(jiān)督；資金部門負責資金的日常運作和管理；業(yè)務部門應積極配合資金管理工作，提供相關業(yè)務信息和數(shù)據(jù)。
第三章 資金預算管理
第八條 預算編制
企業(yè)應建立科學的資金預算編制體系，結合企業(yè)戰(zhàn)略規(guī)劃和經營計劃，合理預測資金收支情況。資金預算應涵蓋經營活動、投資活動和籌資活動等各個方面，確保預算的全面性和準確性。
第九條 預算審批與執(zhí)行
資金預算經企業(yè)決策機構審批后下達執(zhí)行。企業(yè)應加強對預算執(zhí)行過程的監(jiān)控，定期分析預算執(zhí)行情況，及時發(fā)現(xiàn)和解決預算執(zhí)行中存在的問題。對預算執(zhí)行偏差較大的項目，應進行深入調查和分析，并采取相應的調整措施。
第十條 預算調整
因市場環(huán)境、經營狀況等發(fā)生重大變化，導致原預算無法執(zhí)行的，企業(yè)應按照規(guī)定的程序進行預算調整。預算調整應經過嚴格的論證和審批，確保調整的合理性和必要性。
第四章 資金集中管理
第十一條 賬戶管理
企業(yè)應加強銀行賬戶管理，清理整合分散的銀行賬戶，減少賬戶數(shù)量，提高賬戶管理效率。原則上，企業(yè)應在合作銀行設立資金池賬戶，實現(xiàn)資金的集中歸集和統(tǒng)一調配。
第十二條 資金歸集
企業(yè)應制定資金歸集計劃，明確歸集范圍、方式和時間要求。通過資金池等方式，將下屬企業(yè)的閑置資金及時歸集到總部，提高資金使用效率。資金歸集應遵循安全、高效、便捷的原則，確保資金安全。
第十三條 資金調配
企業(yè)應根據(jù)資金預算和實際資金需求，合理調配資金。在滿足企業(yè)正常經營需要的前提下，優(yōu)化資金配置，降低資金閑置成本。對于重大資金調配事項，應經過集體決策，確保資金調配的科學性和合理性。
第五章 資金結算管理
第十四條 結算方式
企業(yè)應積極推廣使用電子支付、網上銀行等現(xiàn)代化結算方式，提高結算效率和安全性。減少現(xiàn)金交易和手工結算，降低結算風險。
第十五條 結算流程
企業(yè)應建立規(guī)范的資金結算流程，明確結算申請、審批、執(zhí)行等各個環(huán)節(jié)的職責和要求。加強對結算憑證的管理，確保結算憑證的真實性、合法性和完整性。
第十六條 結算監(jiān)督
企業(yè)應加強對資金結算的監(jiān)督和檢查，定期對結算業(yè)務進行內部審計和風險評估。及時發(fā)現(xiàn)和糾正結算過程中存在的問題，防范結算風險。
第六章 融資管理
第十七條 融資規(guī)劃
企業(yè)應根據(jù)自身發(fā)展戰(zhàn)略和資金需求，制定合理的融資規(guī)劃。融資規(guī)劃應綜合考慮融資成本、融資期限、融資渠道等因素，優(yōu)化融資結構。
第十八條 融資審批
企業(yè)應建立嚴格的融資審批制度，明確融資審批權限和程序。重大融資項目應經過可行性研究和集體決策，確保融資項目的可行性和風險可控性。
第十九條 融資風險管理
企業(yè)應加強對融資風險的管理，建立健全融資風險預警機制。密切關注市場利率、匯率等變化，合理安排融資期限和幣種，降低融資成本和匯率風險。
第七章 資金風險防控
第二十條 風險識別與評估
企業(yè)應定期對資金管理過程中的各類風險進行識別和評估，包括市場風險、信用風險、流動性風險等。建立風險指標體系，對風險狀況進行實時監(jiān)測和分析。
第二十一條 風險預警與應對
企業(yè)應建立資金風險預警機制，當風險指標達到預警值時，及時發(fā)出預警信號。制定風險應對預案，明確風險應對措施和責任人，確保在風險發(fā)生時能夠迅速、有效地進行處置。
第二十二條 內部控制與審計
企業(yè)應加強資金管理的內部控制，建立健全內部控制制度。定期對資金管理業(yè)務進行內部審計，檢查內部控制制度的執(zhí)行情況，及時發(fā)現(xiàn)和糾正內部控制缺陷。
第八章 資金分析與決策支持
第二十三條 資金分析
企業(yè)應定期對資金狀況進行分析，包括資金來源、資金運用、資金效益等方面。通過資金分析，發(fā)現(xiàn)資金管理中存在的問題和潛在風險，為管理決策提供依據(jù)。
第二十四條 決策支持
企業(yè)應充分利用司庫管理信息系統(tǒng)提供的數(shù)據(jù)和分析結果，為企業(yè)的戰(zhàn)略決策、經營決策和資金決策提供支持。提高決策的科學性和準確性，促進企業(yè)健康發(fā)展。
第九章 監(jiān)督檢查與責任追究
第二十五條 監(jiān)督檢查
國資委應加強對企業(yè)司庫管理工作的監(jiān)督檢查，定期或不定期開展專項檢查和評估。企業(yè)應積極配合國資委的監(jiān)督檢查工作，如實提供相關資料和信息。
第二十六條 責任追究
對于違反本辦法規(guī)定，在司庫管理工作中存在失職、瀆職、違規(guī)操作等行為，導致企業(yè)資金損失或產生重大風險的，應依法依規(guī)追究相關人員的責任。
第十章 附則
第二十七條 辦法解釋
本辦法由國資委負責解釋。
第二十八條 實施日期
本辦法自發(fā)布之日起施行。企業(yè)應根據(jù)本辦法的要求，結合自身實際情況，制定具體的實施細則，并報國資委備案。
以上示例僅供參考，實際國資委司庫管理辦法會依據(jù)國家最新政策法規(guī)、經濟形勢以及國有企業(yè)改革發(fā)展需求進行制定和調整。企業(yè)在實施司庫管理時，應密切關注相關政策動態(tài)，確保司庫管理工作合規(guī)、有效開展。