中國(guó)石油司庫(kù)管理辦法全文內(nèi)容

2025-7-3 / 已閱讀：678 / 上海邑泊信息科技

司庫(kù)管理是指集團(tuán)公司對(duì)資金等金融資源進(jìn)行集中管理和統(tǒng)籌運(yùn)作的一系列活動(dòng)，涵蓋資金計(jì)劃、資金集中、資金結(jié)算、賬戶(hù)管理、融資管理、投資管理、風(fēng)險(xiǎn)管理等方面。組織編制本專(zhuān)業(yè)分公司的資金計(jì)劃，并匯總審核所屬單位的資金計(jì)劃，報(bào)集團(tuán)公司總部備案。根據(jù)本單位的業(yè)務(wù)發(fā)展計(jì)劃和資金需求，編制資金計(jì)劃，并上報(bào)專(zhuān)業(yè)分公司和集團(tuán)公司總部。專(zhuān)業(yè)分公司對(duì)所屬單位上報(bào)的資金計(jì)劃進(jìn)行審核、匯總，形成本專(zhuān)業(yè)分公司的資金計(jì)劃，報(bào)集團(tuán)公司總部。集團(tuán)公司總部對(duì)專(zhuān)業(yè)分公司上報(bào)的資金計(jì)劃進(jìn)行審批，下達(dá)各單位的資金計(jì)劃指標(biāo)。為促進(jìn)各單位合理使用資金，提高資金使用效率，集團(tuán)公司實(shí)行內(nèi)部資金計(jì)價(jià)制度。

中國(guó)石油司庫(kù)管理辦法

第一章 總則

第一條 目的依據(jù)

為加強(qiáng)中國(guó)石油天然氣集團(tuán)有限公司（以下簡(jiǎn)稱(chēng)“集團(tuán)公司”）資金集中管理，優(yōu)化資金資源配置，防范資金風(fēng)險(xiǎn)，提高資金使用效率與效益，依據(jù)國(guó)家相關(guān)法律法規(guī)、財(cái)政金融政策以及集團(tuán)公司財(cái)務(wù)管理制度，結(jié)合集團(tuán)公司實(shí)際，制定本辦法。

第二條 適用范圍

本辦法適用于集團(tuán)公司總部各部門(mén)、各專(zhuān)業(yè)分公司、所屬全資子公司、控股子公司（以下統(tǒng)稱(chēng)“各單位”）的資金管理工作。

第三條 司庫(kù)管理定義

司庫(kù)管理是指集團(tuán)公司對(duì)資金等金融資源進(jìn)行集中管理和統(tǒng)籌運(yùn)作的一系列活動(dòng)，涵蓋資金計(jì)劃、資金集中、資金結(jié)算、賬戶(hù)管理、融資管理、投資管理、風(fēng)險(xiǎn)管理等方面。

第四條 管理目標(biāo)

通過(guò)實(shí)施司庫(kù)管理，實(shí)現(xiàn)集團(tuán)公司資金的集中管控、高效配置和安全運(yùn)作，降低資金成本，提高資金收益，增強(qiáng)集團(tuán)公司的資金保障能力和抗風(fēng)險(xiǎn)能力。

第二章 管理職責(zé)

第五條 集團(tuán)公司總部職責(zé)

制定政策制度：負(fù)責(zé)制定集團(tuán)公司司庫(kù)管理的戰(zhàn)略規(guī)劃、政策制度和操作流程，并監(jiān)督執(zhí)行。

資金統(tǒng)籌調(diào)配：對(duì)集團(tuán)公司的資金進(jìn)行統(tǒng)一規(guī)劃和調(diào)配，合理安排資金頭寸，確保資金的安全和有效使用。

融資管理：統(tǒng)一負(fù)責(zé)集團(tuán)公司的融資工作，制定融資計(jì)劃，選擇融資渠道和方式，降低融資成本。

風(fēng)險(xiǎn)管理：建立健全資金風(fēng)險(xiǎn)管理體系，對(duì)資金運(yùn)作過(guò)程中的各類(lèi)風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行識(shí)別、評(píng)估、監(jiān)控和預(yù)警，制定風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)措施。

信息系統(tǒng)建設(shè)：組織建設(shè)和完善集團(tuán)公司司庫(kù)管理信息系統(tǒng)，實(shí)現(xiàn)資金的實(shí)時(shí)監(jiān)控和數(shù)據(jù)的集中管理。

第六條 專(zhuān)業(yè)分公司職責(zé)

貫徹執(zhí)行政策：貫徹執(zhí)行集團(tuán)公司司庫(kù)管理的政策制度，指導(dǎo)所屬單位開(kāi)展司庫(kù)管理工作。

資金計(jì)劃管理：組織編制本專(zhuān)業(yè)分公司的資金計(jì)劃，并匯總審核所屬單位的資金計(jì)劃，報(bào)集團(tuán)公司總部備案。

資金使用監(jiān)督：監(jiān)督所屬單位資金的使用情況，確保資金使用符合規(guī)定和業(yè)務(wù)需求。

第七條 所屬單位職責(zé)

落實(shí)管理制度：嚴(yán)格執(zhí)行集團(tuán)公司司庫(kù)管理的政策制度和操作流程，做好本單位的資金管理工作。

資金計(jì)劃編制：根據(jù)本單位的業(yè)務(wù)發(fā)展計(jì)劃和資金需求，編制資金計(jì)劃，并上報(bào)專(zhuān)業(yè)分公司和集團(tuán)公司總部。

賬戶(hù)管理：負(fù)責(zé)本單位銀行賬戶(hù)的開(kāi)立、變更和撤銷(xiāo)工作，確保賬戶(hù)的合規(guī)使用。

資金結(jié)算管理：按照集團(tuán)公司的規(guī)定，辦理本單位的資金收付結(jié)算業(yè)務(wù)，保證資金結(jié)算的及時(shí)、準(zhǔn)確和安全。

第三章 資金計(jì)劃管理

第八條 計(jì)劃編制原則

各單位應(yīng)按照“以收定支、收支平衡、略有結(jié)余”的原則，結(jié)合本單位的業(yè)務(wù)計(jì)劃和經(jīng)營(yíng)目標(biāo)，編制年度、季度和月度資金計(jì)劃。

第九條 計(jì)劃編制內(nèi)容

資金計(jì)劃應(yīng)包括資金收入計(jì)劃和資金支出計(jì)劃。資金收入計(jì)劃應(yīng)明確各類(lèi)資金的來(lái)源、金額和時(shí)間；資金支出計(jì)劃應(yīng)詳細(xì)列明各項(xiàng)支出的用途、金額和時(shí)間。

第十條 計(jì)劃審批流程

所屬單位編制：所屬單位編制本單位的資金計(jì)劃，經(jīng)本單位內(nèi)部審批后，上報(bào)專(zhuān)業(yè)分公司。

專(zhuān)業(yè)分公司審核：專(zhuān)業(yè)分公司對(duì)所屬單位上報(bào)的資金計(jì)劃進(jìn)行審核、匯總，形成本專(zhuān)業(yè)分公司的資金計(jì)劃，報(bào)集團(tuán)公司總部。

集團(tuán)公司總部審批：集團(tuán)公司總部對(duì)專(zhuān)業(yè)分公司上報(bào)的資金計(jì)劃進(jìn)行審批，下達(dá)各單位的資金計(jì)劃指標(biāo)。

第十一條 計(jì)劃執(zhí)行與調(diào)整

各單位應(yīng)嚴(yán)格按照批準(zhǔn)的資金計(jì)劃執(zhí)行，不得隨意變更。如因市場(chǎng)環(huán)境變化、業(yè)務(wù)調(diào)整等原因需要調(diào)整資金計(jì)劃，應(yīng)按照原審批程序報(bào)批。

第四章 資金集中管理

第十二條 集中管理目標(biāo)

通過(guò)資金集中管理，實(shí)現(xiàn)集團(tuán)公司資金的統(tǒng)一歸集、調(diào)配和使用，提高資金的使用效率和效益，降低資金成本。

第十三條 資金歸集方式

自動(dòng)歸集：各單位在合作銀行開(kāi)立的賬戶(hù)應(yīng)與集團(tuán)公司司庫(kù)管理信息系統(tǒng)對(duì)接，實(shí)現(xiàn)資金的自動(dòng)歸集。

手工歸集：對(duì)于不具備自動(dòng)歸集條件的賬戶(hù)，各單位應(yīng)按照規(guī)定的時(shí)間和金額，將資金手工劃轉(zhuǎn)至集團(tuán)公司指定的資金歸集賬戶(hù)。

第十四條 資金調(diào)配原則

集團(tuán)公司總部根據(jù)各單位的資金需求和資金狀況，按照“優(yōu)先保障重點(diǎn)、兼顧一般”的原則，對(duì)資金進(jìn)行統(tǒng)一調(diào)配。

第十五條 內(nèi)部資金計(jì)價(jià)

為促進(jìn)各單位合理使用資金，提高資金使用效率，集團(tuán)公司實(shí)行內(nèi)部資金計(jì)價(jià)制度。內(nèi)部資金計(jì)價(jià)的利率根據(jù)市場(chǎng)利率水平和集團(tuán)公司的資金成本確定。

第五章 資金結(jié)算管理

第十六條 結(jié)算方式

各單位應(yīng)優(yōu)先采用電子支付、網(wǎng)上銀行等便捷、高效的結(jié)算方式，減少現(xiàn)金支付和支票使用。

第十七條 結(jié)算流程

業(yè)務(wù)申請(qǐng)：各單位業(yè)務(wù)部門(mén)根據(jù)業(yè)務(wù)需要，填寫(xiě)資金支付申請(qǐng)單，經(jīng)相關(guān)負(fù)責(zé)人審批后，提交財(cái)務(wù)部門(mén)。

財(cái)務(wù)審核：財(cái)務(wù)部門(mén)對(duì)資金支付申請(qǐng)單進(jìn)行審核，確認(rèn)申請(qǐng)的合法性、合規(guī)性和準(zhǔn)確性。

資金支付：審核通過(guò)后，財(cái)務(wù)部門(mén)通過(guò)集團(tuán)公司司庫(kù)管理信息系統(tǒng)辦理資金支付手續(xù)。

第十八條 結(jié)算監(jiān)督

集團(tuán)公司總部和各專(zhuān)業(yè)分公司應(yīng)加強(qiáng)對(duì)各單位資金結(jié)算業(yè)務(wù)的監(jiān)督和檢查，確保資金結(jié)算的安全、及時(shí)和準(zhǔn)確。

第六章 賬戶(hù)管理

第十九條 賬戶(hù)開(kāi)立原則

各單位開(kāi)立銀行賬戶(hù)應(yīng)遵循“精簡(jiǎn)、高效、安全”的原則，嚴(yán)格控制賬戶(hù)數(shù)量。

第二十條 賬戶(hù)審批流程

所屬單位申請(qǐng)：所屬單位因業(yè)務(wù)需要開(kāi)立銀行賬戶(hù)，應(yīng)填寫(xiě)銀行賬戶(hù)開(kāi)立申請(qǐng)表，經(jīng)本單位內(nèi)部審批后，報(bào)專(zhuān)業(yè)分公司審核。

專(zhuān)業(yè)分公司審核：專(zhuān)業(yè)分公司對(duì)所屬單位的銀行賬戶(hù)開(kāi)立申請(qǐng)進(jìn)行審核，提出審核意見(jiàn)，報(bào)集團(tuán)公司總部審批。

集團(tuán)公司總部審批：集團(tuán)公司總部對(duì)專(zhuān)業(yè)分公司上報(bào)的銀行賬戶(hù)開(kāi)立申請(qǐng)進(jìn)行審批，批準(zhǔn)后方可開(kāi)立賬戶(hù)。

第二十一條 賬戶(hù)日常管理

各單位應(yīng)加強(qiáng)對(duì)銀行賬戶(hù)的日常管理，定期對(duì)賬戶(hù)進(jìn)行清理和核對(duì)，確保賬戶(hù)信息的準(zhǔn)確和完整。

第七章 融資管理

第二十二條 融資規(guī)劃

集團(tuán)公司總部根據(jù)集團(tuán)公司的戰(zhàn)略發(fā)展規(guī)劃和資金需求，制定集團(tuán)公司的融資規(guī)劃，明確融資規(guī)模、融資渠道和融資方式。

第二十三條 融資審批流程

所屬單位申請(qǐng)：所屬單位因業(yè)務(wù)發(fā)展需要融資，應(yīng)編制融資方案，經(jīng)本單位內(nèi)部審批后，報(bào)專(zhuān)業(yè)分公司審核。

專(zhuān)業(yè)分公司審核：專(zhuān)業(yè)分公司對(duì)所屬單位的融資方案進(jìn)行審核，提出審核意見(jiàn)，報(bào)集團(tuán)公司總部審批。

集團(tuán)公司總部審批：集團(tuán)公司總部對(duì)專(zhuān)業(yè)分公司上報(bào)的融資方案進(jìn)行審批，批準(zhǔn)后方可實(shí)施融資。

第二十四條 融資風(fēng)險(xiǎn)管理

各單位在融資過(guò)程中，應(yīng)加強(qiáng)融資風(fēng)險(xiǎn)管理，合理控制融資規(guī)模和融資成本，防范融資風(fēng)險(xiǎn)。

第八章 風(fēng)險(xiǎn)管理

第二十五條 風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別

集團(tuán)公司應(yīng)建立健全資金風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別機(jī)制，定期對(duì)資金運(yùn)作過(guò)程中的各類(lèi)風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行識(shí)別，包括市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)、信用風(fēng)險(xiǎn)、流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)等。

第二十六條 風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估

對(duì)識(shí)別出的資金風(fēng)險(xiǎn)，應(yīng)進(jìn)行定量和定性評(píng)估，確定風(fēng)險(xiǎn)的大小和影響程度。

第二十七條 風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)控與預(yù)警

建立資金風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)控和預(yù)警指標(biāo)體系，實(shí)時(shí)監(jiān)控資金風(fēng)險(xiǎn)指標(biāo)的變化情況，當(dāng)指標(biāo)超過(guò)預(yù)警值時(shí)，及時(shí)發(fā)出預(yù)警信號(hào)。

第二十八條 風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)措施

針對(duì)不同的資金風(fēng)險(xiǎn)，制定相應(yīng)的風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)措施，如風(fēng)險(xiǎn)規(guī)避、風(fēng)險(xiǎn)降低、風(fēng)險(xiǎn)轉(zhuǎn)移等。

第九章 信息系統(tǒng)管理

第二十九條 系統(tǒng)建設(shè)

集團(tuán)公司總部負(fù)責(zé)組織建設(shè)和完善司庫(kù)管理信息系統(tǒng)，實(shí)現(xiàn)資金的集中管理、實(shí)時(shí)監(jiān)控和數(shù)據(jù)分析。

第三十條 系統(tǒng)使用與維護(hù)

各單位應(yīng)按照規(guī)定使用司庫(kù)管理信息系統(tǒng)，做好系統(tǒng)的日常維護(hù)和數(shù)據(jù)備份工作，確保系統(tǒng)的安全穩(wěn)定運(yùn)行。

第十章 監(jiān)督與考核

第三十一條 監(jiān)督檢查

集團(tuán)公司總部和各專(zhuān)業(yè)分公司應(yīng)定期對(duì)各單位的司庫(kù)管理工作進(jìn)行監(jiān)督檢查，發(fā)現(xiàn)問(wèn)題及時(shí)督促整改。

第三十二條 考核評(píng)價(jià)

建立司庫(kù)管理考核評(píng)價(jià)指標(biāo)體系，對(duì)各單位的資金計(jì)劃執(zhí)行情況、資金集中管理情況、資金使用效率等進(jìn)行考核評(píng)價(jià)，考核結(jié)果與各單位的績(jī)效掛鉤。

第十一章 附則

第三十三條 解釋權(quán)

本辦法由集團(tuán)公司財(cái)務(wù)部門(mén)負(fù)責(zé)解釋。

第三十四條 生效日期

本辦法自發(fā)布之日起施行。原相關(guān)規(guī)定與本辦法不一致的，以本辦法為準(zhǔn)。

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